Odzyskiwanie podatków bez ich płacenia.

Ludzie, którzy splądrowali Europę.

Sporo o tym: https://www.nytimes.com/2020/01/23/business/cum-ex.html

To są artykuły ze stycznia 2020. Wydaje mi się, że w Polsce nic się o tym nie mówi.

http://www.nytimes.com/2020/01/23/business/cum-ex.html
[a [poszukaj,
Europejskie media odkryły coś, co jest nazywane największymi oszustwami podatkowymi w Europie w czasach współczesnych, w których finansiści, prawnicy i banki pomogli inwestorom uniknąć miliardowych podatków. Niemcy, Francja i Dania należą do krajów, które zostały oszukane na największe kwoty.
To może być największy skok podatkowy w historii. A Europa chce sprawiedliwości. 
Handlowcy giełdowi są oskarżani o wyprowadzenie 60 miliardów dolarów z państwowej kasy w ramach programu, który nazywano maszyną diabła. Niemcy są pierwszym krajem, który próbuje odzyskać swoje pieniądze.
 
Autor: David Segal 

Tworzyli niezły zespół. Jednym z nich był wykształcony w Oksfordzie wunderkind, który zajmował się skomplikowaną matematyką związaną z transakcjami. Drugim był muskularny Nowozelandczyk o wzroście metr osiemdziesiąt i najwyraźniej zamiłowaniu do hawajskich koszul, który sprowadzał klientów i pieniądze. 

Martin Shields i Paul Mora spotkali się w 2004 roku w londyńskim biurze Merrill Lynch. Pan Shields zawsze był uczniem, trochę pod wrażeniem zdolności starszego mężczyzny do blefowania i czarowania. Pewnego razu, po tym, jak Mora odepchnął podejrzanych audytorów w banku, w którym pracowali, pan Shields wysłał e-mail z podziwem. Przypomnij mi, żebym nigdy nie grał z tobą w pokera, powiedział, zgodnie z wewnętrznym raportem na zlecenie banku. Dziś mężczyźni są oskarżani o udział w tym, co Le Monde nazwał rabunkiem stulecia, a który jeden z naukowców nazwał największą kradzieżą podatkową w historii Europy. 
W latach 2006-2011 tych dwóch i setki bankierów, prawników i inwestorów uciekło z oszałamiającą sumą 60 miliardów dolarów, a wszystko to wypompowano z państwowych skarbców krajów europejskich.
Jak później ujął to jeden z uczestników, fundusze podatników były znakiem nie do odparcia z prostego powodu: nigdy się nie skończyły. System został zbudowany wokół handlu cum-ex (z łaciny z-bez): manewru monetarnego, aby uniknąć podwójnego opodatkowania zysków z inwestycji, który odgrywa się jak odpowiedź wysokich finansów na iluzję sceniczną Davida Copperfielda. 
Dzięki starannemu wyczuciu czasu i koordynacji kilkunastu różnych transakcji, transakcje cum-ex przyniosły dwa zwroty podatku od dywidend zapłaconego od jednego koszyka akcji. Jeden koszyk zapasów. Abrakadabra. Dwa zwroty. Proces powtarzał się w kółko, gdy słowo cum-ex rozprzestrzeniało się jak cicha zaraza.

Najbardziej ucierpiały Niemcy ze stratami szacowanymi na 30 miliardów dolarów, a następnie Francja za około 17 miliardów dolarów. Mniejsze sumy odpływały z Hiszpanii, Włoch, Belgii, Austrii, Norwegii, Finlandii, Polski i innych. 
Oburzenie w tych krajach skupiło się na City of London, brytyjskiego odpowiednika Wall Street. Mniej badana jest rola Amerykanów, zarówno inwestorów indywidualnych, jak i oddziałów amerykańskich banków inwestycyjnych w Londynie, w tym Morgan Stanley, JPMorgan Chase i Bank of America Merrill Lynch. Amerykańscy bankierzy nie próbowali cum-ex w domu, ponieważ obawiali się krajowych regulatorów. Przenieśli więc operacje do Londynu, a resztę Europy traktowali jako granicę, w której wszystko jest dozwolone. 
Frank Tibo, były dyrektor podatkowy w banku, w którym pracowali Shields i Mora, powiedział, że amerykańscy i brytyjscy handlarze cum-ex uważali kontynent za zaścianek starych gospodarek gotowych na oszustwa. 
W Londynie istniała taka kultura, która naprawdę pochodziła z Nowego Jorku  powiedział. Ci faceci byli albo z Nowego Jorku, albo szkolili się w Londynie w nowojorskich bankach i patrzyli na Europę jak na swój plac zabaw. Ludzie na najwyższych szczeblach współpracowali, aby oszukiwać kraje. Napłynęły pozornie wolne od ryzyka zyski, a przez lata kwitła mini-przemysł, który były uczestnik nazwał maszyną diabła. Dokładnie, jak ta maszyna działała, jest centralną kwestią w pierwszym postępowaniu cum-ex, które rozpoczęło się we wrześniu w Bonn w Niemczech. 
W procesie, który ma trwać do lutego, niemieccy prokuratorzy zamierzają posłużyć się przykładem 41-letniego Shieldsa i byłego kolegi. (Pan Mora, lat 52, został oskarżony w grudniu i będzie sądzony oddzielnie w nadchodzących miesiącach.) Mężczyźni w sprawie z Bonn zostali oskarżeni o uchylanie się od płacenia kwalifikowanych podatków, które kosztowały niemiecki skarb blisko 500 milionów dolarów. W zeszłym miesiącu sędzia przewodniczący wydał orzeczenie w trybie prejudycjalnym, które po raz pierwszy uznał cum-ex za przestępstwo, nazywając to wspólnym grabieżą w skarbcu. 
Kara nie została jeszcze ustalona, ale wkrótce rozpoczną się fazy oddania i pójścia do więzienia tych nieszczęśników. Niemieccy prokuratorzy twierdzą, że będą teraz ścigać 400 innych podejrzanych, odkrytych w 56 śledztwach. Duże i małe banki będą musiały przekazywać zyski cum-ex, co dla niektórych może mieć poważne konsekwencje. Dwóch już zbankrutowało. 
Dziesiątki kancelarii prawnych i prawników również mogą spotkać się z karami za sporządzenie wysoko wycenionych opinii, twierdzących, że nie było prawa wyraźnie zakazującego cum-ex, a zatem było to całkowicie legalne. Jest to argument, który wielu zaangażowanych może przedstawić w nadchodzących latach sporów. Mogą upierać się, że jeśli Niemcy nie uniemożliwiły handlu, to nie złamali prawa. Wspaniała odmiana tej obrony jest już oferowana przez Hanno Bergera, niegdyś najpotężniejszego audytora podatkowego w Niemczech, który później przeszedł na stronę i stał się geniuszem cum-ex, a także sojusznikiem pana Shieldsa i pana Mory. 
Ale urzędnicy w Niemczech twierdzą, że handel był formą kradzieży, tak wyraźnie nielegalną, że zakazanie go  co zostało dwukrotnie wypróbowane, z nieskutecznie sformułowanymi przepisami  nie było konieczne. We wrześniu minister sprawiedliwości stanu Nadrenii Północnej-Westfalii Peter Biesenbach posunął się nawet do porównania graczy cum-ex z gangsterami. Ich praca, jak powiedział, była zorganizowaną przestępczością w białych kołnierzykach o niewyobrażalnej skali.